第一條 為加強(qiáng)陜西地礦綜合地質(zhì)大隊(duì)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）清欠管理工作，進(jìn)一步加快應(yīng)收款項(xiàng)變現(xiàn)速度，提高盈利能力，提升資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的應(yīng)收款項(xiàng)，是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的各類逾期應(yīng)收款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款等逾期債權(quán)，以及作為賬銷案存管理的各種應(yīng)收款項(xiàng)。
第三條 清欠管理工作遵循“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)”的原則。公司統(tǒng)一規(guī)劃，各單位、實(shí)體部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，制定清欠目標(biāo)，明確責(zé)任主體，嚴(yán)格考核，全面推進(jìn)清欠工作整體進(jìn)度。
第四條 本辦法適用于公司及其全資、控股子公司、獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)實(shí)體（以下簡(jiǎn)稱各單位）。
第五條 公司成立清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理任組長(zhǎng)， 分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)實(shí)體、法律法規(guī)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé):
（一）執(zhí)行國(guó)家清欠工作的重要方針政策；
（二）審議公司清欠工作規(guī)章制度及重大清欠方案；
（三）批準(zhǔn)公司年度清欠工作的重點(diǎn)目標(biāo)和計(jì)劃；
（四）協(xié)調(diào)、解決公司內(nèi)部單位間重大債權(quán)債務(wù)糾紛；
（五）審議其他與清欠工作相關(guān)的重大事項(xiàng)。
第六條 公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（簡(jiǎn)稱清欠辦）辦公室設(shè)在經(jīng)濟(jì)工作部，各職能部門(mén)結(jié)合自身職責(zé)，協(xié)同做好債權(quán)回收工作，并承擔(dān)相應(yīng)的回收管理責(zé)任。清欠辦主要職責(zé)：
（一）擬訂清欠工作規(guī)章制度及重大清欠方案；
（二）下達(dá)年度清欠工作重點(diǎn)目標(biāo)和任務(wù)；
（三）指導(dǎo)、督促各單位清欠工作；
（四）負(fù)責(zé)定期匯總編制清欠報(bào)表，通報(bào)各單位清欠工作情
（五）協(xié)調(diào)公司內(nèi)部單位間債權(quán)債務(wù)糾紛；
（六）完成清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他工作。
第七條 各單位要結(jié)合自身情況，全面負(fù)責(zé)本單位清欠管理工作：
（一）全面負(fù)責(zé)本單位清欠工作，建立、完善清欠管理體系；
（二）制定本單位年度清欠工作計(jì)劃，并組織實(shí)施；
（三）落實(shí)公司下達(dá)的清欠任務(wù)；
（四）完善本單位清欠管理臺(tái)賬，定期上報(bào)清欠管理報(bào)表和分析；
（五）動(dòng)態(tài)掌握合同履約情況，從源頭防止拖欠款的形成；
（六）做好涉及債權(quán)的各類檔案資料的保留、歸檔工作；
（七）其他與清欠工作有關(guān)的事項(xiàng)。
第八條 公司定期總結(jié)分析清欠工作情況，按季度對(duì)各單位清欠任務(wù)完成情況進(jìn)行排名通報(bào)，研究清欠工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，協(xié)調(diào)、解決內(nèi)部單位間重大債權(quán)債務(wù)糾紛等。
第九條 各單位應(yīng)加強(qiáng)債權(quán)日常管理，清欠主要內(nèi)容如下：
（一）根據(jù)合同（協(xié)議），已逾期三個(gè)月的應(yīng)收款項(xiàng)；
（二）應(yīng)返還本單位的履約保證金、誠(chéng)信保證金、質(zhì)量保證金等逾期款項(xiàng)；
（三）未按規(guī)定及時(shí)結(jié)算的預(yù)付款項(xiàng)；
（四）各類應(yīng)收取的逾期利息、違約金等；
（五）其他逾期的應(yīng)收款項(xiàng)。
第十條 各單位承攬業(yè)務(wù)前，應(yīng)注重市場(chǎng)調(diào)研、客戶信用調(diào)查和項(xiàng)目前景分析，強(qiáng)化前期風(fēng)險(xiǎn)防范工作。同時(shí)，要建立和完善承接項(xiàng)目評(píng)估審批制度，制訂詳細(xì)的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂合同，從源頭合理防范和化解拖欠風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。
第十一條 各單位應(yīng)建立客戶信用評(píng)級(jí)體系和應(yīng)收款項(xiàng)分析、預(yù)警機(jī)制，至少每季度對(duì)本單位應(yīng)收款項(xiàng)和清欠情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，完善清欠臺(tái)賬，及時(shí)對(duì)不良欠款進(jìn)行預(yù)警，并采取必要的清收措施。
第十二條 各單位應(yīng)按季度召開(kāi)清欠專題會(huì)議，由分管領(lǐng)導(dǎo)召集，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加。會(huì)議主要任務(wù)是進(jìn)行清欠工作階段性總結(jié)、排名通報(bào)、經(jīng)驗(yàn)介紹，研究解決清欠工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，協(xié)調(diào)內(nèi)部單位間重大債權(quán)債務(wù)糾紛等。
第十三條 各單位在開(kāi)展清欠工作中，對(duì)拖欠款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)查明拖欠原因，確定清欠目標(biāo)和實(shí)施方案，根據(jù)債務(wù)人資金、信用狀況采取不同的清欠方法：
（一）對(duì)資金狀況較好的債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度回收現(xiàn)金；
（二）對(duì)資金狀況不好、但項(xiàng)目市場(chǎng)前景看好的債務(wù)人，在經(jīng)過(guò)充分的調(diào)查論證后，可采用有效抵押擔(dān)保的辦法清欠；
（三）對(duì)資金狀況不好、經(jīng)營(yíng)不善的債務(wù)人，可考慮以實(shí)物抵債的辦法，并做好資產(chǎn)鑒定、評(píng)估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作；
（四）對(duì)資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的債務(wù)人，應(yīng)果斷采取訴訟或其他法律手段，以及法律允許的方式維護(hù)權(quán)益；
（五）其他可行的清欠方式。
第十四條 公司內(nèi)部單位之間應(yīng)按月核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，債務(wù)單位應(yīng)按照合同（協(xié)議）約定主動(dòng)履行結(jié)算和付款義務(wù)。
（一）各單位之間存在爭(zhēng)議的，由共同上級(jí)單位協(xié)調(diào)解決。
（二）債務(wù)單位不能在合同（協(xié)議）期限內(nèi)付款的，應(yīng)當(dāng)制定還款計(jì)劃，與債權(quán)單位協(xié)商延期還款，也可采用以物抵債、債務(wù)轉(zhuǎn)移等方式解決。
第十五條 各單位應(yīng)按照公司清欠辦要求，上報(bào)清欠季報(bào)及分析并與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)。上報(bào)的信息要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保證數(shù)據(jù)和信息的 統(tǒng)一性和連續(xù)性，不得瞞報(bào)和虛報(bào)、不得隱瞞矛盾和問(wèn)題。
第十六條 各單位主要負(fù)責(zé)人是清欠工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本單位清欠工作。對(duì)于拖欠金額大、賬齡長(zhǎng)、回收難度大的款項(xiàng)，列入重點(diǎn)清欠事項(xiàng)，單位主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自組織實(shí)施。
第十七條 各單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)積極參與清欠工作，根據(jù)職責(zé)分工承擔(dān)相應(yīng)的清欠工作責(zé)任，并將清欠指標(biāo)完成情況納入各單位年度考核。
第十八條 各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)體是清欠工作實(shí)施的責(zé)任主體，法定代表人授權(quán)的實(shí)體負(fù)責(zé)人或?qū)嶓w經(jīng)理是清欠工作的直接責(zé)任人，應(yīng)按照清欠工作安排積極作為，切實(shí)履行好主體責(zé)任。
第十九條 各單位應(yīng)建立清欠工作考評(píng)體系，逐級(jí)簽訂清欠目標(biāo)責(zé)任書(shū)，將清欠工作納入目標(biāo)責(zé)任考核，并完善獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制。
第二十條 獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)綜合考慮單位經(jīng)營(yíng)情況、資金狀況、拖欠時(shí)間、 回收的難易程度及回收方式等因素，原則上不得超過(guò)以下標(biāo)準(zhǔn)：
（一）拖欠時(shí)間 1 年以內(nèi)（含），不超過(guò)回收金額的 1%；
（二）拖欠時(shí)間 1-3 年（含），不超過(guò)回收金額的 3%；
（三）拖欠時(shí)間 3-5 年（含），不超過(guò)回收金額的 5%；
（四）拖欠時(shí)間 5 年以上，不超過(guò)回收金額的 8%；
（五）拖欠時(shí)間 5 年以上，收回難度大的，經(jīng)各單位清欠工作機(jī)構(gòu)提議，單位總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)后可以提高獎(jiǎng)勵(lì)比例。
第二十一條 各單位清欠成果獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)應(yīng)各實(shí)體負(fù)責(zé)人，自營(yíng)項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)具體到人，聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)應(yīng)到實(shí)施單位，按照前款規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過(guò)后執(zhí)行。
第二十二條 各單位對(duì)責(zé)任主體因管理不善、決策失誤等主觀原因，導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法及時(shí)收回或給單位造成損失的，按照《陜西地礦集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng) 營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》進(jìn)行處理。
第二十三條 各單位可參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況，制定本單位清欠管理實(shí)施細(xì)則。
第二十三條 本辦法由公司經(jīng)濟(jì)工作部負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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